PIT-11 to informacja podatkowa wystawiana przez płatnika, na przykład pracodawcę, zleceniodawcę lub ZUS. Zawiera dane o przychodach, kosztach uzyskania przychodów, pobranych zaliczkach na podatek oraz składkach. Nie jest jednak roczną deklaracją podatkową i nie wysyła się go samodzielnie do urzędu skarbowego.
Czym jest PIT-11?
PIT-11 jest dokumentem źródłowym, który pokazuje, jakie przychody uzyskałeś w danym roku i jakie zaliczki na podatek oraz składki zostały pobrane przez płatnika. Płatnikiem może być między innymi pracodawca, zleceniodawca albo inny podmiot wypłacający wynagrodzenie.
Podatnik wykorzystuje dane z PIT-11 do przygotowania rocznego zeznania podatkowego. Formularz przekazuje się zarówno podatnikowi, jak i urzędowi skarbowemu, ale to nie oznacza, że podatnik ma wysłać otrzymany dokument ponownie. Jego rolą jest sprawdzenie informacji i uwzględnienie ich w odpowiednim zeznaniu.
PIT-11 a PIT-37 i PIT-36 – jaka jest różnica?
Najprościej można powiedzieć, że PIT-11 jest bazą danych, a PIT-37 lub PIT-36 stanowi właściwe rozliczenie roczne. Na podstawie informacji od płatnika obliczasz podatek, uwzględniasz ulgi i odliczenia, a następnie składasz zeznanie do urzędu skarbowego.
| Cecha | PIT-11 | PIT-37 lub PIT-36 |
|---|---|---|
| Rodzaj dokumentu | Informacja podatkowa | Roczne zeznanie podatkowe |
| Kto wystawia lub składa? | Płatnik, na przykład pracodawca lub zleceniodawca | Podatnik |
| Do czego służy? | Przekazuje dane o przychodach, kosztach i zaliczkach | Służy do ostatecznego rozliczenia podatku |
| Czy wysyłać do urzędu? | Nie wysyłasz otrzymanego egzemplarza | Tak, zeznanie trzeba złożyć do urzędu skarbowego |
PIT-37 najczęściej wybierają osoby, których przychody były rozliczane przez płatnika, na przykład z umowy o pracę, umowy zlecenia lub umowy o dzieło. PIT-36 może być potrzebny wtedy, gdy masz także przychody, od których samodzielnie obliczasz lub wpłacasz zaliczki, na przykład z działalności gospodarczej.
Co zrobić po otrzymaniu PIT-11?
Po otrzymaniu dokumentu wykonaj kolejno najważniejsze czynności:
- Sprawdź dane – porównaj imię, nazwisko, adres, numer identyfikacyjny oraz dane płatnika.
- Zweryfikuj kwoty – sprawdź przychody, koszty uzyskania przychodów, składki i pobrane zaliczki na podatek.
- Wybierz formularz – ustal, czy właściwy będzie PIT-37, czy PIT-36, biorąc pod uwagę wszystkie źródła przychodu.
- Uwzględnij pozostałe elementy rozliczenia – dodaj przysługujące ulgi, odliczenia, wspólne rozliczenie z małżonkiem lub rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko, jeśli spełniasz warunki.
- Złóż zeznanie – wyślij PIT elektronicznie albo złóż go w formie papierowej i zachowaj potwierdzenie wysyłki.
Jeśli masz kilka formularzy PIT-11, na przykład od kilku pracodawców, uwzględnij je wszystkie w jednym zeznaniu rocznym. Dane z poszczególnych dokumentów trzeba zsumować w odpowiednich rubrykach.
Informacje z PIT-11 mogą być dostępne także w usłudze Twój e-PIT. Przed zaakceptowaniem przygotowanego zeznania sprawdź, czy uwzględniono wszystkie źródła przychodu, ulgi oraz sposób rozliczenia, z którego chcesz skorzystać.
Terminy przekazania PIT-11
Płatnik przekazuje PIT-11 urzędowi skarbowemu co do zasady do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym. Podatnik powinien otrzymać swój egzemplarz do końca lutego. Jeżeli ostatni dzień terminu przypada w sobotę lub dzień ustawowo wolny od pracy, termin przesuwa się na następny dzień roboczy.
Roczne zeznanie podatkowe składa się zasadniczo do 30 kwietnia roku następującego po roku, którego dotyczy rozliczenie. Konkretne daty mogą zależeć od kalendarza, dlatego przed wysłaniem deklaracji sprawdź aktualne informacje na podatki.gov.pl.
Co zrobić, gdy nie otrzymasz PIT-11?
Brak PIT-11 nie zwalnia z obowiązku rozliczenia wszystkich uzyskanych dochodów. Najpierw sprawdź, czy dokument nie został przesłany elektronicznie, a następnie skontaktuj się z działem kadr, księgowością lub zleceniodawcą.
Jeżeli dokument nadal nie jest dostępny, postępuj w następującej kolejności:
- Skontaktuj się z płatnikiem i poproś o przekazanie PIT-11 oraz sprawdź, czy posiada Twój aktualny adres lub adres e-mail.
- Zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego i sprawdź zakładkę z danymi źródłowymi w usłudze Twój e-PIT.
- Jeśli PIT-11 nie został przekazany, przygotuj rozliczenie na podstawie umów, pasków wynagrodzeń, przelewów bankowych i innych dokumentów potwierdzających przychody.
- Po otrzymaniu spóźnionego lub skorygowanego PIT-11 porównaj go ze złożonym zeznaniem i w razie potrzeby złóż korektę.
Jeżeli na dokumencie znajdują się błędy, nie poprawiaj samodzielnie danych płatnika. Zgłoś niezgodności pracodawcy lub zleceniodawcy i poproś o wystawienie korekty PIT-11. Do czasu wyjaśnienia zachowaj dokumenty potwierdzające rzeczywiste wypłaty.
PIT-11 jest podstawą do rozliczenia, ale nie zastępuje deklaracji rocznej. Do urzędu skarbowego wysyłasz PIT-37 lub PIT-36, a nie otrzymany formularz PIT-11.
Najczęstsze pytania o PIT-11
Czy muszę rozliczyć PIT-11, jeśli nie korzystam z ulg?
Tak, dochody wykazane w PIT-11 powinny zostać uwzględnione w rocznym zeznaniu. Jeżeli nie wprowadzisz zmian w poprawnie przygotowanym zeznaniu w usłudze Twój e-PIT, może ono zostać zaakceptowane automatycznie. Samodzielne sprawdzenie rozliczenia jest jednak potrzebne, zwłaszcza gdy masz kilka formularzy lub dodatkowe dochody.
Czy PIT-11 otrzymuje osoba, która zakończyła pracę w trakcie roku?
Tak. Zakończenie zatrudnienia w ciągu roku nie zwalnia płatnika z obowiązku przekazania informacji za okres, w którym wypłacał wynagrodzenie.
Czy PIT-11 zawiera kwotę zwrotu podatku?
Nie. PIT-11 pokazuje między innymi pobrane zaliczki, ale kwota zwrotu albo dopłaty wynika dopiero z obliczeń w zeznaniu PIT-37 lub PIT-36.
Najważniejsze jest rozróżnienie między dokumentem źródłowym a deklaracją. PIT-11 otrzymujesz od płatnika, sprawdzasz i wykorzystujesz do przygotowania własnego zeznania rocznego. To właśnie złożony PIT-37 lub PIT-36 rozlicza Twój podatek przed urzędem skarbowym.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. W przypadku nietypowych źródeł przychodu, zaległości lub sporu z płatnikiem skonsultuj sytuację z doradcą podatkowym albo właściwym urzędem skarbowym.
